第 1 章 公共财政与财政职能
1. 财政的职能
第 2 章 财政支出理论与内容
1. 购买性支出
2. 财政支出的规模
3. 财政支出效益的分析方法
4. 公共定价
5. 我国的社会养老保险制度
第 3 章 税收理论
1. 税收制度的构成要素
2. 税负转嫁的形式
3. 国际重复征税的免除
第 4 章 货物和劳务税制度
1. 增值税的征税范围(有关现代服务的具体征税范围)
2. 增值税税率
3. 进项税额的计算扣除(有关纳税人购进国内旅客运输服务)
4. 从事二手车销售业务的增值税计算
5. 小规模纳税人税收优惠
6. 消费税准予扣除外购/委托加工已纳税额的具体规定
7. 关税的计算
第 5 章 所得税制度
1. 企业所得税的法定税率及优惠税率
2. 企业所得税税前扣除的主要项目(有关业务招待费、广告费和业务宣传费)
3. 禁止税前扣除项目(有关赞助支出)
4. 加计扣除(研发费用、残疾人工资)
5. 个人所得税税率(经营所得、综合所得)
6. 个人所得税的其他免除或暂免征收项目
7. 经营所得汇算清缴时间
第 6 章 财产和行为税制度
1. 契税的纳税义务时间
2. 契税的应纳税额计算及税收优惠
3. 土地增值税的扣除项目
4. 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的征收规定
5. 耕地占用税的纳税义务时间
6. 环境保护税的征税范围
第 7 章 税务管理
1. 注销税务登记
2. 税务保全措施和税收强制执行
3. 税务行政复议申请期限
第 8 章 纳税检查
1. 纳税检查的基本方法(有关分析法)
2. 增值税会计科目的设置
3. 委托代销的纳税检查
第 9 章 公债
1. 公债流通市场的交易方式
第 10 章 政府预算理论与管理制度
1. 政府预算模式
2. 各预算间的相互关系
3. 我国全口径预算体系构成
4. 部门预算含义
第 11 章 政府间财政关系
1.政府间事权的划分
第 12 章 财政平衡与财政政策
1. 财政赤字的弥补方式
2. 财政政策与货币政策的配合运用
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